Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.
Главная >> Расписание >> Вебинар - Электронный счет-фактура по НДС

28.09 (14.30-17.30) Вебинар - Электронный счет-фактура по НДС

1. Изменения в Инструкции по ЭСЧФ с 1.3.2018

     Особенности заполнения ЭСЧФ при возврате товаров.

     Возврат "ввозного" НДС налоговым и таможенным органом.

     Особенности работы с дополнительными ЭСЧФ.

     Заполнение ЭСЧФ по реализации, освобожденной от НДС.

     Указание в ЭСЧФ причины создания дополительного или исправленного ЭСЧФ.

     Заполнение ЭСЧФ при реорганизации предприятий.

2. Сроки и порядок создания ЭСЧФ в 2018 году

     В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания.

     Когда ЭСЧФ можно не составлять.

     Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2017 году (при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете; при экспорте товаров; при ввозе товаров из ЕАЭС; при ввозе товаров с таможенным оформлением; в иных случаях (в переходный период, при перевыставлении НДС и др.).

     Определение даты совершения операции, отражаемой в строке 3 ЭСЧФ. Рассрочка уплаты "таможенного" НДС и отсрочка вычета 30 дней: особенности заполнения строки 3 ЭСЧФ.

3. Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры

     Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

     Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

     Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

     Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

4. Итоговый электронный счет-фактура

    Порядок заполнения итогового ЭСЧФ: при реализации физическим лицам; в рознице и общепите;

    Порядок заполнения итогового ЭСЧФ по суммам увеличения налоговой базы.

5. Особенности составления ЭСЧФ при осуществлении отдельных операций

    при экспорте / импорте;

    по договорам комиссии, поручения;

    по возмещаемым расходам, в том числе при аренде;

    при увеличении/уменьшении налоговой базы по НДС;

    в иных случаях.

6. Налоговые вычеты по НДС. Управление вычетами в ЭСЧФ

    Вычет НДС в 2018 году - наличие ЭСЧФ обязательно. Можно ли принимать к вычету НДС только на основании ЭСЧФ?

    Управление вычетами в разделе 6 "Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам" ЭСЧФ;

    Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях "входной" НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

    Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по валютным и псевдовалютным договорам.

    Порядок принятия к вычету НДС при расхождении суммы НДС в первичном учетном документе и электронном счете-фактуре.

Скачать информационное письмо