Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.
Главная >> Расписание >> Вебинар - Филиалы: бухгалтерский учет и налогообложение

01.01 (Открытая дата) Вебинар - Филиалы: бухгалтерский учет и налогообложение

1. Особенности бухгалтерского учета хозяйственных операций по передаче товаров (работ, услуг) между организацией и её подразделениями, имеющими и не имеющими отдельные балансы.

      Отражение в бухгалтерском учете приема и передачи готовой продукции, приобретенных товаров и материалов.

      Порядок выполнения работ и оказания услуг подразделениями для головной организации.

      Особенности передачи строительных работ, выполняемых филиалами для юридического лица, заключившего договор с головной организацией.

      Особенности учета основных средств и нематериальных активов переданных и полученных безвозмездно и не безвозмездно.

      Отражение в бухгалтерском учете вышеуказанных операций с нарушением установленного порядка и налоговые последствия такого нарушения.

2. Особенности признания и распределения доходов и расходов в бухгалтерском учете филиалов и головной организации.

     Механизм распределения доходов, полученных от «внешних» заказчиков.      

     Механизм распределения общехозяйственных затрат между обособленными подразделениями.

      Механизм распределения курсовых разниц и процентов по кредитам и займам между обособленными подразделениями.

      Возможность неначисления амортизации по основным средствам и нематериальным активам филиалов в 2018 году.

      Порядок проведения взаиморасчетов, а также расчетов с поставщиками, при оплате за филиалы.

      Особенности образования резервов по сомнительным долгам.

3. Документальное оформление передачи товаров (работ, услуг) внутри организации.

      Особенности заполнения накладных при перемещениях товарно-материальных ценностей внутри организации.

      Особенности оформления первичных учетных документов по работам и услугам, переданным внутри организации.

4. Особенности составления бухгалтерской отчетности филиалами и бухгалтерской отчетности организации.

      Порядок проведения корректировки отдельных статей отчетности.

      Информация, обязательная к отражению в примечаниях к бухгалтерской отчетности.

5. Особенности налогового учета в организациях, имеющих обособленные подразделения.

      Порядок исчисления налога на прибыль (основной принцип исчисления налога на прибыль филиалами, применение инвестиционного вычета, уменьшение налогами с выручки валовой прибыли; перенос убытков).

      Особенности заполнения ЭСЧФ филиалами. Особенности исчисления и уплаты НДС при передаче основных средств, нематериальных активов, готовой продукции, товаров и материалов, при выполнении работ и оказании услуг между филиалами и головной организацией. Порядок передачи налоговых вычетов. Особенности заполнения книги покупок крупными плательщиками, имеющими обособленные подразделения.

      Особенности исчисления и уплаты  ресурсных платежей (налог на недвижимость, земельный и экологический налог).

6. Особенности бухгалтерского и налогового учета в организациях, имеющих обособленные подразделения за пределами Республики Беларусь.

      Особенности передачи товаров (работ, услуг), имущественных прав за пределы Республики Беларусь.

      Порядок пересчета затрат, понесенных за пределами Республики Беларусь, в белорусские рубли. Особенности пересчета в связи оплатой авансом, в том числе по услугам, заработной плате и командировочным расходам.

      Порядок отражения в Республике Беларусь выручки по товарам (работам, услугам), имущественным правам, реализованным подразделениями за пределами Республики Беларусь. Особенности отражения выручки в случае получения авансов.

      Амортизация основных средств и нематериальных активов, в расположенных за пределами Республики Беларусь подразделениях.

      Особенности передачи управленческих расходов за пределы Республики Беларусь.

      Особенности исчисления НДС и передачи налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), имущественным правам, переданным за пределы Республики Беларусь.

      Нормирование затрат, понесенных за пределами Республики Беларусь, для целей исчисления налога на прибыль в Республике Беларусь.

      Зачет налога на прибыль, уплаченного за рубежом.

      Исчисление налога на недвижимость по объектам, расположенным за пределами Республики Беларусь.

      Особенности исчисления подоходного налога.

7. Особенности работы организаций, не имеющих филиалы, с организациями, имеющими филиалы

     Особенности оформления договоров.

     Особенности оформления первичных учетных документовв.

     Особенности составления ЭСЧФ.

Скачать информационное письмо